“去年,巡察组发现我们单位财务管理备用金使用漏洞后,公司进一步健全完善财务备用金管理制度,规范了备用金的申请、领用、保管、报销等手续和流程,并指定专人负责经管备用金。”日前,重庆市大足区委第二巡察回访督查组前往龙水湖旅游度假区发展中心,就巡察发现的资金使用管理等问题整改落实情况进行回访督查。

2020年5月,大足区委第二巡察组在查阅被巡察单位龙水湖旅游度假区发展中心下属实业公司的财务凭证时,2019年度的最后一张备用金记账凭证引起了工作人员的注意。

记账凭证显示,2016年至2019年底,该公司19名职工先后多次向公司申请备用金61.57万元,其中单人申请备用金13万余元,且所有备用金均未注明具体用途。

按规定,备用金是单位拨付给工作人员作为零星开支的备用款项,一般按估计需用数额领取,支用后按规定手续报销,不得转借给他人或挪作他用。公司财会部门必须对备用金建立定期与不定期相结合的清查盘点,保证备用金的安全完整。

“职工申请备用金高达60多万元,公司财务管理是否存在潜在的廉政风险?”巡察组工作人员立即向组长汇报此事,巡察组召开组务会分析研判了该公司职工个人借款问题。

第二天一早,巡察组找到公司的财务主管和分管领导进一步了解情况。

“这些备用金,主要用于招商引资和征地拆迁协调工作,没有详细备注具体用途,可能是管理上的疏忽……”公司分管领导连忙解释。

“支用备用金后,应根据各种费用凭证编制费用明细表,定期及时向财务报销。你们公司的备用金不仅未备注用途,还存在未及时开具发票冲抵、结算等诸多问题。”巡察组直接指出问题。

此后,巡察组对这19名职工的备用金使用情况逐一进行核实了解,未发现挪用资金等问题线索。但巡察组坚持边巡边改的原则,第一时间将财务管理不规范等问题反馈给度假区主要负责人,督促该单位进一步健全财务管理制度,严格规范审批报销程序,限时完成问题整改。

不到一周时间,该公司对11万多元已开具发票的备用金进行了冲抵,相关职工对9万余元尚未开具发票的备用金进行了书面说明和备案;其余无票据冲抵的款项,已全额归还到位。龙水湖度假区第一时间组织干部职工学习了相关财务管理制度,开展整改。(通讯员 罗泽旭 涂尧 || 责任编辑 王小宁)


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